第一章税法基本原理

    一、税法概述

    （一）熟悉税法的特点（二）掌握税法的原则（三）熟悉税法的效力与解释（四）了解税法的作用（五）了解税法与其他部门法的关系

    二、税收法律关系

    （一）税收法律关系的特点（二）熟悉税收法律关系的主体（三）了解税收法律关系的产生、变更、消灭

    三、税收实体法与税收程序法

    （一）掌握税收实体法要素的主要规定（二）了解税收程序法的基本制度

    四、税法的运行

    （一）掌握税收立法的有关规定（二）熟悉税收执法的主要内容（三）了解税收司法的相关规定

    五、税收制度沿革

    （一）了解中国历史上的税收制度

    （二）了解新中国税法的建立与发展

    第二章增值税

    一、增值税概述

    （一）熟悉增值税的类型（二）熟悉增值税的性质及计税原理（三）了解增值税的计税方法（四）熟悉增值税的特点（五）了解我国增值税制度的建立与发展

    二、纳税义务人与扣缴义务人

    （一）熟悉增值税纳税义务人与扣缴义务人的基本规定（二）熟悉增值税纳税人的分类及依据（三）掌握小规模纳税人的标准及管理（四）掌握一般纳税人的登记范围、程序及管理

    三、征税范围

    （一）熟悉增值税征税范围的规定（二）熟悉境内销售范围的界定（三）掌握视同销售的征税规定（四）熟悉混合销售和兼营行为的征税规定（五）掌握特殊销售的征税规定（六）掌握不征增值税的规定

    四、税率和征收率

    （一）了解增值税税率概述（二）熟悉我国增值税税率及征收率（三）掌握增值税低税率适用范围（四）熟悉零税率的适用范围

    五、税收优惠

    （一）掌握法定优惠规定（二）熟悉特定优惠规定（三）了解临时优惠规定（四）熟悉即征即退优惠规定（五）熟悉先征后退优惠规定（六）熟悉扣减增值税优惠规定（七）掌握起征点规定（八）了解其他减免税规定

    六、计税方法

    （一）掌握一般计税方法（二）掌握简易计税方法（三）熟悉扣缴计税方法

    七、一般计税方法应纳税额计算

    （一）掌握销项税额的一般规定（二）掌握特殊方式的销售额（三）掌握视同销售行为的销售额（四）掌握销售服务的销售额（五）掌握销售不动产的销售额（六）掌握销售金融商品的销售额（七）掌握进项税额的具体规定（八）掌握进项税额的特殊规定（九）掌握应纳税额计算的相关规定

    八、简易计税方法应纳税额计算

    （一）掌握小规模纳税人简易计税方法（二）掌握一般纳税人按简易方法计税的规定

    九、进口环节增值税

    （一）了解进口货物的纳税人（二）了解进口货物征税范围（三）掌握进口货物应纳税额的计算（四）熟悉跨境电子商务零售进口商品的征税

    十、出口环节增值税

    （一）熟悉增值税退免税范围（二）熟悉增值税退（免）税办法（三）了解增值税出口退税率（四）了解增值税退（免）税的计税依据（五）掌握增值税免抵退税和免退税的计算（六）了解适用增值税免税政策的出口货物和劳务（七）了解增值税征税政策的出口货物和劳务（八）熟悉境外旅客购物离境退税政策（九）了解综合保税区增值税试点政策

    十一、特定企业（或交易行为）的增值税

    （一）掌握转让不动产增值税征收管理（二）掌握提供不动产经营租赁服务增值税征收管理（三）掌握跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理（四）掌握房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理（五）资管产品增值税的征收管理

    十二、征收管理

    （一）掌握纳税义务发生时间（二）熟悉纳税期限（三）熟悉纳税地点

    十三、增值税发票的使用和管理

    （一）熟悉增值税发票的种类（二）掌握增值税发票开具基本规定（三）了解增值税异常扣税凭证管理（四）了解发票违章处理